企業(yè)重組所得稅特殊性稅務處理報告表(債務重組)

申報企業(yè)名稱(蓋章)：                                       

            金額單位：元（列至角分）

債務人名稱

債務人納稅識別號

債務人所屬主管稅務機關(guān)（全稱）

債權(quán)人名稱

債權(quán)人納稅識別號

債權(quán)人所屬主管稅務機關(guān)（全稱）

債務重組方式

□重組所得超過應納稅所得額50%

□債轉(zhuǎn)股

債務人重組業(yè)務涉及的債務賬面價值

債務人重組業(yè)務涉及的債務計稅基礎（1）

其中：①應付賬款計稅基礎

②其他應付款計稅基礎

      ③借款計稅基礎

      ④其他債務計稅基礎

除債轉(zhuǎn)股方式外的債務重組

債務人用于償付債務的資產(chǎn)公允價值（2）

其中：①現(xiàn)金

      ②銀行存款

      ③非貨幣資產(chǎn)

      ④其他

債務人債務重組所得（3）=（1）-（2）

債務人本年度應納稅所得額

債務重組所得占本年度應納稅所得額的比重%

債轉(zhuǎn)股方式的債務重組

債權(quán)人債轉(zhuǎn)股后所擁有的股權(quán)占債務人全部股權(quán)比例%

債轉(zhuǎn)股取得股權(quán)的公允價值（4）

債權(quán)人原債權(quán)的計稅基礎（即股權(quán)的計稅基礎）

債務人暫不確認的債務重組所得（5）=（1）-（4）

謹聲明：本人知悉并保證本表填報內(nèi)容及所附證明材料真實、完整，并承擔因資料虛假而產(chǎn)生的法律和行政責任。

法定代表人簽章：                            年    月   日  

填表人：                                      填表日期：