建筑業(yè)異地預(yù)繳哪些稅
以下計(jì)算,按合同金額20000000元來計(jì)算.
一、預(yù)繳增值稅
異地預(yù)繳增值稅按兩個(gè)點(diǎn)來計(jì)算
預(yù)繳增值稅=2000萬/(1+10%)*2%=363636.36元
二、預(yù)繳城建稅(縣城5個(gè)點(diǎn),市七個(gè)點(diǎn))
在預(yù)繳增值稅的基礎(chǔ)上乘以七個(gè)點(diǎn)
預(yù)繳城建稅=363636.36*0.05=18181.82元
三、預(yù)繳教育費(fèi)附加
在預(yù)繳增值稅的基礎(chǔ)上乘以三個(gè)點(diǎn)
預(yù)繳教育費(fèi)附加=363636.36*0.03=10909.09元
四、預(yù)繳地方教育費(fèi)附加
在預(yù)繳增值稅的基礎(chǔ)上乘以兩個(gè)點(diǎn)
預(yù)繳地方教育費(fèi)附加=363636.36*0.02=7272.73元
五、預(yù)繳印花稅
預(yù)繳印花稅=2000萬*0.0003=6000元
六、預(yù)繳企業(yè)所得稅
預(yù)繳企業(yè)所得稅=2000萬/(1+10%)*0.002=36363.64元
七、預(yù)繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)
預(yù)繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)=2000萬*1.2‰=24000元
一般納稅人,預(yù)繳增值稅時(shí),
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--已交稅金
貸:銀行存款
在增值稅申報(bào)表中,"本期已繳稅額"、"分次預(yù)繳稅額"欄填寫預(yù)繳的增值稅額.
小規(guī)模納稅人,預(yù)繳增值稅時(shí),
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅
貸:銀行存款
在增值稅申報(bào)表主表中,"本期預(yù)繳稅額"欄填寫的預(yù)繳增值稅額.
建筑業(yè)異地預(yù)繳稅款需要提供哪些資料
國(guó)稅總局2016第17號(hào)公告第七條納稅人跨縣(市、區(qū))提供建筑服務(wù),在向建筑服務(wù)發(fā)生地主管國(guó)稅機(jī)關(guān)預(yù)繳稅款時(shí),需提交以下資料:
(一)《增值稅預(yù)繳稅款表》;
(二)與發(fā)包方簽訂的建筑合同原件及復(fù)印件;
(三)與分包方簽訂的分包合同原件及復(fù)印件;
(四)從分包方取得的發(fā)票原件及復(fù)印件.